الفرق الرئيسي - UTMA مقابل 529
 

يبدأ معظم الآباء في الادخار عندما يكون أطفالهم في سن مبكرة للغاية لضمان مستقبل مزدهر لهم. من بين النفقات الأخرى ، تشكل الرسوم الدراسية للكلية الرسوم الأكثر أهمية. UTMA (قانون النقل الموحد للقُصّر) وخطة 529 هما خياران في الولايات المتحدة لتوفير للأغراض المذكورة أعلاه. الفرق الرئيسي بين UTMA و 529 هو أن UTMA هو حساب وصي يتم فتحه وإدارته بواسطة شخص بالغ (على الأرجح أحد الوالدين أو الوصي) نيابة عن قاصر ، في حين أن 529 خطة عبارة عن خطة لتوفير مدخرات تعليمية معفاة من الضرائب مقدمة من الدولة أو مؤسسة تعليمية مصممة لمساعدة الأسر على تخصيص أموال لتغطية تكاليف الكلية في المستقبل.

محتويات

1. نظرة عامة والفرق الرئيسي
2. ما هو UTMA
3. ما هو 529
4. أوجه التشابه بين UTMA و 529
5. جنبا إلى جنب مقارنة - UTMA مقابل 529 في شكل جدول
6. ملخص

ما هو UTMA؟

UTMA (قانون النقل الموحد للقُصّر) هو حساب وصي (حساب حفظ آمن) يتم فتحه وإدارته بواسطة شخص بالغ (على الأرجح أحد الوالدين أو وصي) نيابة عن قاصر. يمكن فتح UTMA في أحد البنوك أو في مؤسسة مالية أخرى. يمكن الاحتفاظ بالموجودات المالية مثل الأسهم والسندات وشهادة الودائع في حساب UTMA ، ويمكن أيضًا استخدام هذا الحساب لتحويل مبلغ مقطوع من المال أو العقارات أو ميراث آخر إلى قاصر. تقع الملكية القانونية لجميع الأصول على عاتق المستفيد ، أي القاصر. عادة ما يتم تحويل الأموال والأصول إلى سيطرة المستفيد في سن 18 إلى 21 ، وهذا يتوقف على الدولة ، مما يمنحهم الحق في استخدام الأموال حسب تقديرهم. الأموال والأصول في UTMA لا رجعة فيها ، ولا يمكن للحافظ سحب الأموال التي ساهمت في الحساب.

يتم فرض رسوم الاستثمار والصيانة الدنيا على UTMA. لا تنطبق رسوم الصيانة إذا كان الحساب يحتفظ برصيد يومي يبلغ 300 دولار كحد أدنى لكل دورة بيان. على عكس ما حدث في عام 529 ، لا يمكن الحصول على منفعة منفصلة باستخدام الأموال في UTMA للأغراض التعليمية حيث تخضع الأموال لضريبة الدخل بغض النظر عن الغرض منها. التوفير الضريبي المتاح في UTMA مخصص للوالد / الوصي لأنه قد يتم تخفيض ضرائب الدخل عن طريق تحويل الأموال أو الأصول إلى الطفل.

ما هو 529؟

529 خطة هي خطة الادخار التعليم معفاة من الضرائب التي تقدمها مؤسسة حكومية أو تعليمية تهدف إلى مساعدة الأسر على تخصيص أموال لتغطية تكاليف الكلية في المستقبل. يتم تسمية 529 خطة رسميًا كخطط تعليمية مؤهلة وترعاها الولايات أو المؤسسات التعليمية ومصرح بها بموجب المادة 529 من قانون الإيرادات الداخلية. في معظم الخطط ، يمكن استخدام الأموال المستثمرة في 529 لتمويل الكلية على مستوى الدولة. على الأرجح سيتم استخدام الأموال التي ساهمت في 529 خطة لتغطية النفقات التعليمية على عكس UTMA حيث يمكن للأطفال استخدام الأموال لأي غرض يريدون بمجرد السيطرة على الحساب. يتوفر نوعان من خطط 529 على النحو التالي.

الخطة الدراسية المدفوعة مسبقا

في خطة التعليم المدفوعة مسبقًا ، يمكن للوالدين / أولياء الأمور الدفع مقدمًا للرسوم والتعليم المستقبلي للطفل بالمعدلات الحالية.

خطة الادخار بالكلية

وهذا يتيح الفرصة للآباء / أولياء الأمور للمساهمة في حساب تم إنشاؤه لدفع تكاليف التعليم العالي للطفل في أي مؤسسة تعليمية مؤهلة.

الفرق بين UTMA و 529

لا تخضع عمليات السحب من 529 خطة لضريبة الدخل. ومع ذلك ، إذا تم سحب الأموال لأغراض غير تعليمية ، يتم فرض ضريبة بنسبة 10 ٪ كعقوبة. وفقًا للرسوم ، يتم فرض رسوم صيانة سنوية ورسوم إدارة الأصول على 529 خطة كما يتم تحديد استثمار أولي.

ما هي أوجه التشابه بين UTMA و 529؟


  • تتمتع الصناديق في كل من UTMA و 529 بمزايا ضريبة الدخل.

ما هو الفرق بين UTMA و 529؟

ملخص - UTMA مقابل 529

يعتمد الفرق بين UTMA و 529 بشكل رئيسي على حقيقة أنه يمكن استخدام الأموال الموجودة في UTMA للوفاء بأي نوع من المصاريف المستقبلية للقاصر بينما يتم تخصيص 529 للادخار لتغطية نفقات الكلية المستقبلية. يمكن أيضًا العثور على الاختلافات فيما يتعلق بالعقوبة المفروضة ورسوم الصيانة المطبقة على كل خطة. يتوفر عدد أكبر من خيارات الاستثمار لـ UTMA ، مما يجعله استثمارًا أفضل مقارنة بـ 529 خطة لها عدد محدود من خيارات الاستثمار من وجهة نظر المستثمر.

قم بتنزيل نسخة PDF من UTMA مقابل 529

يمكنك تنزيل نسخة PDF من هذه المقالة واستخدامها لأغراض غير متصلة بالشبكة حسب ملاحظات الاقتباس. يرجى تحميل نسخة PDF هنا الفرق بين UTMA و 529.

المراجع:

1. "حسابات UGMA / UTMA". Www.oppenheimerfunds.com. N.p. ، 21 سبتمبر 2014. الويب. متاح هنا. 01 يوليو 2017.
2. "مقدمة لخطط 529". SEC شعار. N.p. ، 08 أغسطس 2012. الويب. متاح هنا. 01 يوليو 2017.
3. دليل لفهم 529 خطط. موجز القضية. واشنطن: معهد الاستثمار ، 2007.

الصورة مجاملة:

1. "صندوق الكلية" من خلال الإعفاءات الضريبية (CC BY 2.0) عبر Flickr